Le 3e pilier, sans simplification excessive.

Le système suisse

Un complément volontaire aux deux premiers piliers.

La Confédération distingue la prévoyance individuelle liée, appelée pilier 3a, et la prévoyance individuelle libre, appelée pilier 3b. Elles ne répondent pas aux mêmes règles et ne doivent pas être présentées comme interchangeables.

Le pilier 3a

Le 3a est réservé aux personnes qui exercent une activité lucrative soumise à l’AVS, selon les conditions prévues par le droit suisse. Les versements sont plafonnés, peuvent être déduits fiscalement et le retrait est limité à certains événements.

Le pilier 3b

Le 3b désigne la prévoyance libre. Il peut prendre la forme d’épargne, de placement ou d’assurance. La souplesse est plus importante, mais les effets fiscaux et contractuels varient.

Solution bancaire ou solution d’assurance

Une solution bancaire privilégie généralement l’épargne ou l’investissement. Une solution d’assurance peut intégrer des garanties biométriques, mais aussi des contraintes et des coûts spécifiques. Le choix dépend du besoin réel et ne peut pas être réduit à un seul critère.

Limites annoncées pour 2026

Selon la page officielle ch.ch consultée en juillet 2026, le montant maximal du pilier 3a est de CHF 7’258 par an pour les salariés et de CHF 36’288 au maximum pour certains indépendants non affiliés à une caisse de pension. Les règles fiscales cantonales doivent être vérifiées au moment du conseil.

Retrait du capital

Le capital 3a peut notamment être retiré dans les situations prévues par la loi, par exemple lors de la retraite, dans certains cas de logement en propriété ou de départ définitif de Suisse. Les conséquences fiscales et contractuelles doivent être vérifiées avant toute décision.